鲁股观察 | 第一大股东部分股份被司法冻结,易(3)
而时隔3个月,山东墨龙便上演了一出业绩“大变脸”的剧情,2017年2月3日,山东墨龙发布2016年度业绩预告修正公告,预计2016年归属于上市公司股东的净利润亏损4.8亿-6.3亿元。对业绩修正的原因,山东墨龙在公告中称,受国内外经济形势影响,公司经营业绩大幅下滑,对存货、应收款项、商誉等相关资产计提了减值准备。
“巧合”的是,在发布业绩“变脸”公告前,山东墨龙控股股东及一致行动人曾大幅减持山东墨龙股份。2016年11月23日,山东墨龙副董事长、总经理张云三以10.97元/股的价格通过大宗交易的方式,减持750万股山东墨龙股票,套现约8227.5万元。1月13日,山东墨龙控股股东张恩荣同样以大宗交易的方式,减持了3000万股山东墨龙股份,减持均价为9.25元/股,依此计算,张恩荣当日套现约2.78亿元。
如此“精准”的减持行为遭到监管层的关注,山东墨龙在回复深交所关注函中表示,公司实际控制人张恩荣及其一致行动人张云三减持公司股份的目的主要是解决上市公司的资金困难,支持上市公司的运营发展,不是为了个人利益。在公司面临资金紧张时,为解决公司的困难,张恩荣与张云三做出减持股份筹集资金以支持公司发展的决定。
然而,证监会没有买山东墨龙的账,2月8日,山东墨龙控股股东张恩荣及其一致行动人张云三因涉嫌违反证券法律法规,被证监会立案调查。3月21日,山东墨龙再次收到证监会下发的调查通知书,这也让山东墨龙的案情变得扑朔迷离。
投资者索赔至今未果
山东墨龙的信披违规也引发了虚假陈述索赔案。根据其2017年9月26日公告的证监会出具的《行政处罚决定书》,此前,山东墨龙通过虚增收入、虚减成本的方式虚增利润,致使公司2015年一季报、半年报、三季报及2016年一季报、半年报、三季报披露的经营业绩存在虚假记载,且2016年6月份对其子公司增资亿元已达到临时信息披露标准,而山东墨龙未及时履行信息披露义务。
证监会认定山东墨龙构成虚假陈述,处以60万元顶格罚款,并且证监会认定山东墨龙的全部时任高管均存在过错,对18名高管也一并予以处罚,包括实际控制人张恩荣、张云三父子。
此外,张恩荣还被认定存在内幕交易行为。由于这些违规行为,山东墨龙遭到了投资者的索赔,并在一审中败诉。在一审败诉之后,上市公司方面选择了全部上诉。但山东高院的二审判决,驳回了公司的上诉。
根据法院的判决,山东墨龙需向投资者赔偿其投资损失,具体为法定投资损失的72%。基于法院的判决,在2015年4月25日-2017年3月21日期间买入山东墨龙且在2017年3月21日仍未清仓的投资者能够获赔,符合这一条件的投资者均可参与索赔。
受投资者诉讼案影响,山东墨龙2019年年报显示,全年计提投资者索赔损失2,917万元;公司对2019年度可能发生资产减值损失的资产计提资产减值准备5,499.48万元。
2020年三季报中,山东墨龙继续表示,受投资者诉讼案件影响,公司第三季度预计新增计提索赔损失约2,200万元,2020年1-9月份预计累计计提索赔损失约2,500万元。
据了解,今年九月之后,仍未对山东墨龙提起索赔诉讼的投资者,将失去索赔的权利。
王怀涛向界面山东指出,及时、有效的信息披露能够有效防止证券市场的欺诈现象,上市公司的信息披露对于保障证券交易安全,维护投资者合法权益和证券市场秩序至关重要。随着我国资本市场法治进程不断推进,证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件被广泛受理,不少案件得到法院的支持,投资者的损失通过诉讼途径得以挽回。投资者只要发现上市公司有类似虚假陈述的违法行为,且该行为给投资者造成了损失,就可以直接对上市公司及相关责任人进行赔偿诉讼。
对于山东墨龙案件,王怀涛认为,该案诉讼时效截至2020年9月25日,在2015年4月25日至2017年3月21日期间买入且在2017年3月22日及之后卖出或持有山东墨龙股票且权益受损的投资者有权参与索赔。诉讼时效届满后,虽然投资者仍有权索赔,但是会因山东墨龙方提起时效抗辩而失去胜诉权。“因上市公司虚假陈述案鲜有案件主动赔付,所以,投资者需在诉讼时效届满前主动主张权利才有可能获赔。”王怀涛说。
文章来源:《机械设计与研究》 网址: http://www.jxsjyyj.cn/zonghexinwen/2020/1103/333.html